Ing. František Gale, kvestor

Rokem 2000 uzavíráme ve výročních zprávách MU desetiletí, v němž sledujeme vývoj vybraných ukazatelů, které charakterizují Masarykovu univerzitu v oblasti ekonomického chování a dokladují výsledky dosažené v jednotlivých létech od r. 1991 do r. 2000.

Vzhledem k této skutečnosti zaměřím letošní komentář, kterým každoročně doplňuji soubor tabulek a grafů, dvěma směry:

• hodnocením vlastního roku 2000
• srovnáním uplynulých ročních výsledků v končícím desetiletí.

Rok 2000, jak bylo avizováno již ve výroční zprávě MU za r. 1999, byl vnímán jako rok zlomový a to hned v několika oblastech:

• především byl rok 2000 prvním rokem po přechodovém období  r. 1999, kdy VVŠ ČR již pracovaly v  rámci stabilizované legislativní i majetkové situace – po zavedení zákona č. 111/98 Sb.;
• MŠMT přistoupilo ke změně systému u základní normativní dotace a zavedlo systém přidělování dotací do vzdělávací činnosti přes studijní programy;
• celkový objem neinvestičních prostředků přidělený VVŠ/2000 nedosáhl opět potřebné úrovně, což znamenalo stejně jako v předešlých létech podfinancování VVŠ a tudíž i MU v Brně;
• ve vnitrouniverzitních pravidlech hospodaření došlo k zásadní systémové změně, a to v oblasti přerozdělovacích procesů, když bylo zrušeno dohadovací řízení mezi vedením MU a fakultami a prostředky r. 2000 byly rozděleny dohodnutým algoritmem s akcentem na povinnost zajistit chybějící prostředky vlastními aktivitami.

V zorném poli těchto podmínek je nutné vidět výsledky hospodaření dosažené v uplynulém roce 2000.

Z důvodů objektivního hodnocení je nutné připomenout, že z úrovně MŠMT nebyl dofinancován nárůst studentů i přes argumentaci rozvojových fakult a studijních oborů na jedné straně a rozhodnutím vedení MU uchovat tempo rozvoje infrastruktury MU na straně druhé. Stejně tak významně ovlivnilo rok 2000 rozhodnutí resortu o zařazení učitelských studijních programů pod společný (nižší) koeficient náročnosti, což v případě MU poškodilo především Přírodovědeckou fakultu. V kontextu těchto podmínek r. 2000, provázených provozními požadavky fakult vycházejících z cenového vývoje r. 1999 - 2000, je nutno hledat příčiny, které vytvořily ve fázi vnitrouniverzitního počátečního rozpisu dotací deficit v rozpočtu ve výši cca 50 mil. Kč. Dosažený výsledek v r. 2000 je proto nutno hodnotit přes jeho záporné znaménko jako úspěch.

Hospodářský výsledek r. 2000 činí - 2,236 mil. Kč.

Nutno však konstatovat, že bylo nezbytné sáhnout ve II. pololetí r. 2000 zpět k vytvoření určité rezervy, z níž pak byl deficit hospodaření v těch nejkomplikovanějších případech pokryt. Rok 2000 ukázal nutnost zásahů z centra MU bez nichž by celkové výsledky MU dopadly mnohem hůře.

Analýza výsledků hospodaření v r. 2000 je zřejmá z následujících tabulek a grafů, které dokladují, že přes dosaženou ztrátu v celkovém hodnocení roku bylo na straně druhé dosaženo úctyhodných výsledků, kterými byl počáteční handicap podfinancování MU prakticky eliminován.

Je však nezbytné na všech úrovních MU hodnotit situaci v r. 2000 kriticky a pokusit se organizačními i ekonomickými opatřeními vrátit hospodaření MU na takovou úroveň, která zajistí přesun hospodářského výsledku do kladných čísel.

V řadě ukazatelů již výsledky roku 2000 nasvědčují, že k obratu dochází. Je však potřebné zaměřit pozornost uvnitř univerzity především na chování a hospodaření Lékařské fakulty, Filozofické fakulty a Pedagogické fakulty, které, i když každá z jiných důvodů, deficit v hospodářském výsledku MU mimo jiné způsobily.

Hodnotíme-li však výkon univerzity z dlouhodobého hlediska přes trendy za uplynulých 10 roků, je zřejmé, že MU dosáhla v posledním desetiletí své 81leté historie nebývalého rozmachu. Rozvoj MU na straně jedné a nedostatečné dotační financování na straně druhé jsou příčinou účetní ztráty.

I když na neinvestičních dotacích za 10 roků došlo ke skoku z 296 mil. v roce 1991 na 924,6 mil. v roce 2000, dotace nestačí rozvoji MU.

V počtech studentů MU narostla z 9,7 tis. studentů v roce 91 na 21 tis. studentů v roce 2000, přičemž v poměrovém ukazateli studenti/zaměstnanci došlo za 10 let k nárůstu z 4,46 na 8,29, což dokresluje efektivitu MU při zachování kvality výstupů.

Doposud jsme společně s ostatními VVŠ ČR nepřekonali rozpočtově rozkmitané údobí mezi léty 1995 a 1999. O tomto faktu svědčí další sledovaný ukazatel neinvestice na studenta, kde jsme v roce 2000 dosáhli ukazatele 44,0 proti roku 1999, kdy bylo dosaženo 46,62, zatímco v roce 95 byla již úroveň na výši 49,64.

Velmi významným výsledkem r. 2000 je nárůst neinvestičních prostředků z účelových projektů, kde meziroční nárůst činí cca 63 mil. Kč, při dosažení celoroční výše 163 mil. Kč.

Vztaženo k desetiletým srovnáním došlo ve všech ukazatelích k dynamickému růstu s výjimkou doplňkové činnosti, kde poslední dva roky hledáme důvody nižších výnosů.

Hledáme-li příčiny, proč přes řadu příznivých trendů dochází již druhým rokem k malému, leč zápornému výsledku hospodaření, nalézáme odpověď v konkrétních ukazatelích, které dokladují celkovou situaci:

• Rozvoj univerzity není doprovázen stejně dynamickým procesem v dotacích od státu, zejména v dotacích na vzdělávací činnost. Chybějící prostředky se zatím nedaří plně krýt vlastními výkony.
• Rozvoj infrastruktury univerzity generuje relativně vysoké tempo nárůstu odpisů, které jako nezisková organizace musíme krýt především z provozních prostředků, které převážně získáváme z dotací, a tím odpisy negativně ovlivňují hospodaření MU v oblasti provozních nákladů.

Řešením vzniklé situace by byla kombinace systémových změn v úrovni resortu v oblasti dotační politiky a vlastního zvýšení výkonů MU. K těmto cílům směřují průběžně i úkoly vedení MU.

Samostatnou kapitolou r. 2000, stejně jako roků předchozích je investiční výstavba.

Z hlediska rozvoje infrastruktury MU lze uplynulý rok hodnotit stejně jako roky předešlé kladně.

Plán investic byl věcně splněn. Částečně jsme přesunuli finanční plnění z vlastního FRIM u největší stavby – Morfologického centra I. do I. čtvrtletí r. 2001, čímž jsme řešili situaci r. 2000 v oblasti velké údržby.

Za nejvýznamnější úspěch považujeme zahájení výstavby v lokalitě Bohunice. Zmíněné Morfologické centrum I a úspěšné ukončení urbanisticko-architektonické soutěže na univerzitní kampus jsou akce vytvářející podmínky pro rozvoj MU

v r. 2001 – 2006. Zahájením výstavby knihovny pro FF a FSS na Arna Nováka 1 byl splacen vnitřní dlouhodobý dluh těmto fakultám a po dokončení stavby v r. 2001 je možné věnovat pozornost na MU především UKB.

Vedle dalších investic stavebního charakteru, které pokračovaly jak na kolejích, PřF a FI, lze konstatovat, že koncentrace úsilí v r. 2000 bylo zaměřeno právě na výše uvedené klíčové stavby, jejichž dokončení v r. 2001 je podmínkou pro zahájení výstavby kampusu, k čemuž směřuje MU již od r. 1992.

Rok 2000 realizaci tohoto investičního díla, tj. univerzitního kampusu Bohunice, opět přiblížil k reálnému zahájení, které je plánováno již částečně v r. 2001, ale především v r. 2002, kdy má být zajištěno splácení plánovaného úvěru z úrovně MŠMT.

V roce 2000 byly pro zahájení výstavby učiněny dva klíčové kroky:

• v prosinci 2000 uzavřela MU a město Brno smlouvu na výstavbu technické infrastruktury v hodnotě 300 mil. Kč;
• v listopadu 2000 ministr školství potvrdil prioritu výstavby UKB/MU a závazek na jeho financování formou dlouhodobého úvěru a jeho splácení z prostředků MŠMT.

Investiční rozvojový program r. 2000 byl však mnohem širší než výše uvedené klíčové stavby, zahrnuje další akce ve stavebním rozvoji i v oblasti grantů a projektů VaV. Konkrétní objemy lze nalézt v přiložených tabulkách.

Shrneme-li výsledky hospodaření za r. 2000, je nutné konstatovat, že vykázaná ztráta, snížená během roku na cca 2,3 mil. Kč, je problém řešitelný, ale je nezbytné ho řešit hned v počátku  r. 2001, aby nedošlo k jeho eskalaci.

Rozsah pozitivních výsledků u vybraných ekonomických ukazatelů i trendy nastoupené na jednotlivých částech univerzity, zejména na vybraných fakultách, jsou příslibem pro příští období.

Úkoly propadajících fakult z r. 2000 jsou pro r. 2001 dané. Lze je shrnout do cíle – snížit náklady a zvýšit výnosy. Není jiného východiska, než cíl splnit a tím vytvořit pozitivní obraz o MU. Zvláště v období, v němž se budeme ucházet o úvěry na mezinárodní úrovni pro výstavbu kampusu, je to úkol pro všechny řídicí úrovně MU. Konečně dosažení uvedeného cíle není úkolem pouze pro fakulty a pracoviště, která jsou v ekonomických problémech. Jedná se o úkol pro celou univerzitu a všechny její části. S tímto zadáním vstupujeme do r. 2001.

Tab. 1 – Vývoj počtu studentů na zaměstnance v letech 1991 – 2000

Tab. 2 – Statistika zaměstnanců a studentů – rok 2000

Tab. 3 – Vývoj neinvestičních prostředků na studenta v letech 1991 – 2000 v tis. Kč

Tab. 4 – Neinvestiční prostředky získané z projektů celkem v letech 1992 až 2000 v tis. Kč.

Tab. 4a – Neinvestiční prostředky získané z projektů V a V (CEP) v letech 1998 až 2000

Tab. 5 – Investiční prostředky získané z projektů celkem v letech 1992 až 2000 v tis. Kč.

Tab. 5a – Investiční prostředky získané z projektů V a V (CEP) v letech 1998 až 2000

Tab. 6 – Mzdové prostředky získané z projektů celkem v letech 1993 až 1998 v tis. Kč ( 1999, 2000 – nelimit.)

Tab. 6a – Mzdové prostředky čerpané z projektů V a V (CEP) v letech 1998 až 2000

Tab. 7 – Výnosy z doplňkové činnosti v letech 1991 až 2000 v tis. Kč (do r. 1998 bez SKM)

Změna metodiky v roce 1999 – část výkonů vykázaných do roku 1998 v doplňkové činnosti je od roku 1999 vykázána v mimorozpočtových výkonech hlavní činnosti. Podle současné metodiky by výnosy doplňkové činnosti činily např. v roce 1998 58 944 tis. Kč.

Tab. 8 – Vývoj financí z účelových prostředků celkem na akademického pracovníka v letech 1992 – 2000 v tis. Kč

Tab. 10 – Zaměstnanci MU v letech 1991 – 2000 ( akademičtí pracovníci )

Tab. 11 – Zaměstnanci MU v letech 1990 – 1999 ( neakademičtí pracovníci )

Tab. 12 – Rozpočtované neinvestiční prostředky v letech 1991 až 2000 v tis. Kč

Tab. 13 – Náklady na údržbu objektů MU v letech 1991 až 1999 v tis. Kč

Tab. 14 – Vývoj nemovitého majetku v letech 1991 až 2000 v tis. Kč

Tab. 15 – Vývoj movitého majetku MU v letech 1991 až 2000 v tis. Kč

Tab. 16 – Tvorba odpisů na MU v letech 1992 – 2000 v tis. Kč