Management
Ing. František Gale, kvestor
Když Masarykova univerzita vstupovala 1. 1. 1992 do příspěvkového systému hospodaření, kladli jsme si za cíl (v daných podmínkách hospodaření VŠ) zajistit a trvale rozvíjet princip vícezdrojového financování.
Dnes, když hodnotíme rok 1996, tedy pátý rok naší činnosti jako příspěvkové organizace, můžeme již bilancovat a hodnotit, zda-li se záměr managementu univerzity z roku 1992 zdařil.
Hodnocení roku 1996 - ve vztahu k uplynulému pětiletí na naší univerzitě - je o to závažnější, oč může průkazněji na konkrétních číslech dokladovat správnost nastoupené cesty hospodaření MU Brno v období relativního i absolutního nedostatku prostředků získávaných ze státního rozpočtu.
Uvedený rozbor není v současném období důležitý jenom pro Masarykovu univerzitu, ale pro celé odvětví vysokých škol ČR, které očekávají nejenom nový vysokoškolský zákon, ale současně nová pravidla hospodaření a financování.
Jak vyplývá z následujících grafů a tabulek zachycujících rok 1996 v komparaci s léty předešlými, Masarykova univerzita zřetelně prokazuje, že systém vícezdrojového financování, dostatečná míra samostatnosti v rozhodování a vhodná zainteresovanost, je cestou k rozvoji VŠ, i v nelehkých podmínkách současné etapy ekonomické přestavby v ČR.
Dosažený hospodářský výsledek v r. 1996 prokazuje, že se univerzita dokázala vypořádat i s neočekávaným krácením příspěvku ve IV. čtvrtletí r. 1996 ve výši 5 %, což v podmínkách MU Brno představovalo více jak 11,2 mil. Kč.
Závěrečná čísla příspěvku z MŠMT roku 1996 představující absolutní nárůst proti roku 1995. Je však nezbytné je vnímat i z hlediska meziročního inflačního vývoje, který v oblasti NEINV představoval téměř 10 %, a v oblasti INV byl ještě vyšší.
Zatímco v r. 1995 činil celkový příspěvek NEINV z MŠMT po osmi rozpočtových úpravách celkem 637.285 tis. Kč, činil příspěvek pro r. 1996 po čtyřech rozpočtových úpravách celkovou částku včetně NEINV na odpisy 728.155 tis. Kč. (V této částce je již promítnuto výše uvedené 5 % krácení).
Z uvedeného vývoje příspěvku na činnost je zřejmé, jak významným prvkem v hospodaření MU je hospodářská činnost, jejíž nárůst opět výrazným způsobem "podepřel" potřeby univerzity.
Zatímco v r. 1995 činily výnosy z HČ 85.196 tis. Kč, dosáhly výnosy z HČ v r. 1996 100.197 tis. Kč, z nichž celých 19 mil. Kč je hospodářským výsledkem použitelným v r. 1997.
Přes jasná pravidla pro HČ na MU, z nichž vyplývá, že převážná část výnosů zůstává přímému aktéru hospodářské činnosti, i v r. 1996 bylo zapojení pracovišť MU velmi nerovnoměrné. Dá se konstatovat, že potenciál univerzity v této oblasti nebyl ještě zdaleka plně mobilizován a tudíž existují rezervy pro další rozvoj HČ.
Významnou, dá se říci priorizovanou oblastí činnosti naší univerzity, je oblast investiční. Vyplývá to z faktické situace přestárlých a často havarijních objektů MU a nedostatečného vybavení univerzity.
Nárůst lze konstatovat ve všech oblastech investic.
Ve stavebních investicích bylo dosaženo objemu 121.095 tis. Kč proti roku předešlému s celkovým objemem 83.645 tis. Kč.
Ve strojních investicích bylo dosaženo nárůstu pouze díky grantům (z MŠMT jsme získali na SZNN pouze 2,4 mil. Kč).
Celkem bylo zakoupeno strojů a zařízení za 130.792 tis. Kč, proti r. 1995, kdy činil objem 82.602 tis. Kč.
Z účelových prostředků resortu se podařilo v r. 1996 získat 60 mil. Kč na nákup vhodného objektu pro koleje MU (kapacita 500 lůžek), a tím částečně vylepšit dlouhodobě špatnou situaci v ubytování studentů MU Brno.
Rovněž reinvestice ve výši 70 mil. Kč získaná prodejem nevhodného objektu Ekonomicko-správní fakulty na Zelném trhu 2/3 v Brně podstatně ovlivnila celkově optimistickou úroveň investic r. 1996, které v souhrnu představují 311.887 tis. Kč.
Ohlédneme-li se za rokem 1996, můžeme konstatovat, že přes řadu problémů souvisejících jak s celkovým financováním VŠ, tak s vnitřním systémem dělby prostředků na jednotlivé organizační jednotky univerzity, byl r. 1996 rokem úspěšným, což rád z pozice kvestora konstatuji.
Hospodářského výsledku - i po všech peripetiích s rozpočtem - jsme dosáhli
ve výši 40.176 tis. Kč, což lze jednoznačně přičíst systému hospodaření
i formě organizace, kterou v současně platné legislativně na naší univerzitě
uplatňujeme.
Jsem přesvědčen, a následující ukazatele to jasně dokladují, že
v pětiletém vývoji univerzity lze prokázat správnost nastoupené cesty, která
vedla a vede k mobilizaci duševního i technického potenciálu ukrytého na každé
vysoké škole.
Tab. 1 Vývoj počtu studentů na zaměstnance v letech 1991 - 1996
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
|
Počet studentů | 9 728 |
10 575 |
11 544 |
11 629 |
12 837 |
15 401 |
Počet zaměstnanců | 2 182 |
2 232 |
2 309 |
2 309 |
2 275 |
2 435 |
Student/zaměstnanec | 4,46 |
4,74 |
5,00 |
5,04 |
5,64 |
6,32 |
Tab. 2 Statistika zaměstnanců a studentů - rok 1996
Zaměstnanci |
Dipl. studenti |
Celkem |
|||||||||
Fak. |
Učitelé |
Ostatní |
Celkem |
Počet |
Stud. / |
Stud. / |
Stud. / |
Počet |
Stud. / |
Stud. / |
Stud. / |
LF |
290,5 |
269,0 |
559,5 |
1560 |
5,37 |
5,80 |
2,79 |
1702 |
5,86 |
6,33 |
3,04 |
FF |
186,6 |
92,9 |
279,5 |
2860 |
15,33 |
30,79 |
10,23 |
3591 |
19,24 |
38,65 |
12,85 |
PrF |
70,5 |
72,9 |
143,4 |
2275 |
32,27 |
31,21 |
15,86 |
2471 |
35,05 |
33,90 |
17,23 |
PřF |
200,0 |
247,8 |
447,8 |
1685 |
8,43 |
6,80 |
3,76 |
2043 |
10,22 |
8,24 |
4,56 |
FI |
24,5 |
36,1 |
60,6 |
506 |
20,65 |
14,02 |
8,35 |
635 |
25,92 |
17,60 |
10,48 |
233,5 |
117,3 |
350,8 |
2660 |
11,39 |
22,68 |
7,58 |
3468 |
14,85 |
29,57 |
9,89 |
|
EsF |
57,0 |
45,5 |
102,5 |
1212 |
21,26 |
26,64 |
11,82 |
1247 |
21,88 |
27,41 |
12,17 |
Ostatní |
72,7 |
417,8 |
490,5 |
|
|
|
|
244 |
|
|
|
Celkem |
1135,3 |
1299,3 |
2434,6 |
12758 |
11,24 |
9,82 |
5,24 |
15401 |
13,57 |
11,85 |
6,33 |
Tab. 3 Vývoj neinvestičních prostředků na studenta v letech 1991 - 1996
v tis. Kč
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
|
Neinvestiční dotace MŠMT |
296 420 |
312 950 |
425 123 |
518 252 |
637 285 |
728 155 |
Počet studentů |
9 728 |
10 575 |
11 544 |
11 629 |
12 837 |
15 401 |
Neinvestice / student |
30,47 |
29,59 |
36,83 |
44,53 |
49,64 |
47,28 |
Tab. 4 Neinvestiční prostředky získané z grantů v letech 1992 až 1996
v tis. Kč
Fakulta | 1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
LF |
173 |
3.286 |
6.346 |
6.994 |
12.474 |
FF |
2.196 |
2.034 |
4.660 |
4.786 |
|
PrF |
28 |
10 |
88 |
78 |
|
PřF |
2.187 |
7.743 |
10.733 |
10.437 |
17.067 |
FI |
310 |
2.870 |
934 |
||
2.930 |
1.196 |
2.021 |
900 |
984 |
|
EsF |
386 |
80 |
157 |
1.048 |
1.282 |
Ostatní |
7.888 |
15.134 |
24.631 |
15.133 |
|
z toho: | |||||
RMU |
500 |
170 |
|||
ÚVT |
21.460 |
14.212 |
|||
CDVU |
2.671 |
751 |
|||
Celkem |
5.956 |
22.399 |
36.735 |
51.628 |
52.738 |
Tab. 5 Investiční prostředky získané z grantů v letech 1992 až 1996
v tis. Kč
Fakulta |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
LF |
1.260 |
2.500 |
9.526 |
3.823 |
|
FF |
352 |
519 |
1.524 |
1.499 |
|
PrF |
75 |
40 |
|||
PřF |
305 |
2.353 |
5.690 |
5.245 |
45.521 |
FI |
40 |
2.170 |
3.140 |
||
187 |
233 |
188 |
221 |
138 |
|
ESF |
45 |
157 |
33 |
0 |
|
Ostatní |
10.049 |
19.153 |
19.903 |
28.665 |
|
z toho: | |||||
RMU |
30 |
||||
ÚVT |
19.713 |
28.635 |
|||
CDVU |
190 |
0 |
|||
Celkem |
492 |
14.292 |
28.090 |
38.697 |
82.826 |
Tab. 6 Mzdové prostředky získané
z grantů v letech 1993 až 1996 v tis. Kč
Fakulta |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
LF |
82 |
834 |
995 |
1644 |
FF |
88 |
932 |
1.405 |
1286 |
PrF |
15 |
41 |
||
PřF |
238 |
1.510 |
2.375 |
3440 |
FI |
75 |
40 |
||
655 |
754 |
146 |
184 |
|
ESF |
137 |
12 |
519 |
294 |
Ostatní |
1.810 |
948 |
1.528 |
693 |
z toho: |
||||
RMU |
300 |
80 |
||
ÚVT |
38 |
188 |
275 |
|
CDVU |
1.772 |
730 |
1.528 |
338 |
Celkem |
3.010 |
4.990 |
7.058 |
7.622 |
Tab. 7 Výnosy z hospodářské činnosti v letech 1991 až 1996 v tis. Kč
Fakulta |
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
LF |
|
|
5.610 |
19.816 |
29.949 |
32.617 |
FF |
|
|
1.804 |
4.003 |
3.293 |
1.946 |
PrF |
|
|
9.686 |
19.030 |
14.083 |
20.698 |
PřF |
|
|
7.240 |
8.786 |
9.349 |
9.254 |
FI |
|
|
|
|
|
691 |
|
|
1.456 |
465 |
860 |
1.376 |
|
ESF |
|
|
1.274 |
2.924 |
3.478 |
2.526 |
Ostatní |
|
|
5.671 |
11.319 |
24.184 |
31.089 |
z toho: |
||||||
RMU |
|
|
|
|
16.813 |
24.618 |
Účel.prac. |
|
|
|
|
3.181 |
5.896 |
Celoškol.prac. |
|
|
|
|
4.190 |
575 |
Celkem |
28.070 |
35.583 |
32.741 |
66.343 |
85.196 |
100.197 |
Tab. 8 Vývoj finančních prostředků z grantů na učitele v letech 1992 - 1996
v tis. Kč
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
|
Prostř. z grantů |
6 448 |
39 701 |
69 815 |
97 383 |
135 564 |
Počet učitelů |
1 049 |
1 079 |
1 107 |
1 089 |
1 135 |
Grant / učitel |
6,15 |
36,79 |
63,07 |
89,42 |
119,44 |
Tab. 9 Vývoj prostředků získaných z hosp.čin. na zaměstnance v letech 1991 - 1996
v tis. Kč
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
|
Prostředky z hosp. činnosti |
28 070 | 35 583 | 32 741 | 66 343 | 85 196 | 100 197 |
Počet zaměstnanců |
2 182 | 2 232 | 2 309 | 2 309 | 2 275 | 2 435 |
Hosp. činnost/zaměstnanec |
12,86 | 15,94 | 14,18 | 28,73 | 37,45 | 41,15 |
Tab. 10 Zaměstnanci MU v letech 1990 - 1996 (pedagogičtí pracovníci)
1990 |
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
|
LF |
315,0 |
314,4 |
322,1 |
320,1 |
309,3 |
305,0 |
290,5 |
FF |
159,4 |
173,2 |
175,7 |
179,4 |
183,8 |
188,6 |
186,6 |
PrF |
50,5 |
57,8 |
62,5 |
69,5 |
71,3 |
73,3 |
70,5 |
PřF |
181,2 |
200,4 |
211,0 |
208,4 |
202,5 |
195,3 |
200,0 |
FI |
|
|
|
|
6,6 |
20,7 |
24,5 |
181,9 |
193,5 |
197,7 |
205,5 |
225,8 |
232,5 |
233,5 |
|
EsF |
|
8,6 |
13,2 |
21,2 |
29,9 |
47,2 |
57,0 |
Ostatní |
81,4 |
54,2 |
67,0 |
75,0 |
78,2 |
72,6 |
72,7 |
Celkem |
969,4 |
1002,1 |
1049,2 |
1079,1 |
1107,4 |
1135,2 |
1135,3 |
Tab. 11 Zaměstnanci MU v letech 1990 - 1996 (nepedagogičtí pracovníci)
Fakulta |
1990 |
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
LF |
278,8 |
277,4 |
268,5 |
271,1 |
267,0 |
269,6 |
269,0 |
FF |
84,3 |
88,5 |
88,5 |
93,7 |
93,2 |
88,1 |
92,9 |
PrF |
42,2 |
57,2 |
54,0 |
66,9 |
65,3 |
80,5 |
72,9 |
PřF |
234,3 |
223,7 |
226,9 |
234,5 |
232,8 |
245,3 |
247,8 |
FI |
|
|
|
|
|
19,7 |
36,1 |
115,1 |
105,9 |
102,1 |
101,1 |
103,3 |
112,9 |
117,3 |
|
EsF |
29,6 |
26,5 |
27,4 |
29,7 |
40,5 |
45,5 |
|
Ostatní |
206,3 |
179,9 |
196,3 |
196,4 |
180,5 |
187,7 |
189,5 |
ÚSKM |
255,6 |
217,7 |
220,0 |
230,6 |
226,2 |
217,8 |
228,3 |
Celkem |
1216,6 |
1179,9 |
1182,8 |
1219,7 |
1202,0 |
1262,1 |
1299,3 |
Tab. 12 Prostředky MU v roce 1996
v tis. Kč (příspěvek MŠMT)
Etapa |
Neinvestiční prostředky |
Investiční prostředky |
|
Celkem |
Limit mzd.prostř. |
||
leden |
633859 |
308571 |
19348 |
únor |
0 |
0 |
34721 |
květen |
52157 |
5848 |
3449 |
červenec |
0 |
0 |
71237 |
srpen |
29417 |
3388 |
17550 |
září |
-11269 |
0 |
60 |
říjen |
0 |
0 |
69706 |
listopad |
0 |
0 |
16146 |
prosinec |
23991 |
1935 |
1670 |
celkem |
728155 |
319742 |
233887 |
Tab. 13 Rozpočtované neinvestiční prostředky v letech 1991 až 1996 v tis. Kč
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
296.420 |
312.950 |
425.123 |
518.252 |
637.285 |
728.155 |
Tab. 14 Vývoj rozpočtu MU 1996 - NIV v tis. Kč
Datum |
Výuka |
Věda |
Granty |
ÚSKM |
Odpisy |
Zahr. a PGS |
Ostatní |
Celkem Přísp. Limit MP |
|
17.1. |
465968 |
76771 |
26077 |
55397 |
9646 |
633859 |
308571 |
||
29.5. |
23549 |
20507 |
8101 |
52157 |
5848 |
||||
22.8. |
18205 |
7090 |
4122 |
29417 |
3388 |
||||
29.9. |
-11269 |
-11269 |
|||||||
23.12. |
10984 |
1629 |
11378 |
23991 |
1935 |
||||
Celkem |
454699 |
76771 |
52738 |
46584 |
55397 |
18365 |
23601 |
728155 |
319742 |
Tab. 15 Náklady na údržbu objektů MU v letech 1991 - 1996 v tis. Kč
Rok | 1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
Částka | 9 451 |
17 061 |
19 738 |
22 155 |
21 192 |
41 023 |
Tab. 16 Vývoj nemovitého majetku v letech 1991 až 1996 v tis. Kč
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
172.768 |
198.978 |
214.478 |
232.465 |
410.972 |
490.902 |
Tab. 17 Vývoj movitého majetku MU v letech 1991 až 1996 v tis. Kč
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
372.787 |
418.367 |
461.685 |
506.541 |
614.659 |
728.618 |
Tab. 18 Vývoj investiční činnosti MU a její pokrytí zdroji v letech 1988 - 1996 (v tis. Kč)
1988 |
1989 |
1990 |
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
|
Stavební investice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Strojní investice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Poříz. objektů |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dotace MŠMT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FRIM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reinvestice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Granty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tab. 19 Tvrba odpisů na MU v letech 1992 - 1996 v tis. Kč
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
|
Odpisy z majetku |
|
|
|
|
|
Odpisy z hosp. výsledku předchozího roku |
|
|
|
|
|
Tvorba odpisů celkem |
|
|
|
|
|
Dotace na odpisy |
|
|
|
|
|
Tab. 20 Dokončené akce investiční výstavby v tis. Kč
Akce |
Celkové investiční náklady |
Rok dokončení |
Rekonstrukce Kounicova paláce | 25.965 |
1995 |
Úpravy rektorátu Žerotínovo nám. 9 | 2.309 |
1995 |
Sanace LF Komenského nám. | 18.758 |
1995 |
Statické zajištění PrF Veveří 70 | 4.950 |
1995 |
Dostavba PdF Poříčí 9 - 11 | 71.524 |
1995 |
Půdní vestavba FF Grohova 7 | 4.145 |
1995 |
Půdní vestavba PdF Poříčí 9 - 11 | 1.853 |
1995 |
Knihovna PrF, Veveří 70 | 6.585 |
1995 |
Rekonstrukce skleníků PřF, 1.etapa | 8.361 |
1996 |
Kotelna PdF, Poříčí 7 | 2.169 |
1996 |
Kotelna PdF, Poříčí 31 | 2.447 |
1996 |
Komunikace PřF, Kotlářská | 6.916 |
1996 |
Skleníky PřF 2.etapa | 16.979 |
1996 |
Studovna PrF, Veveří | 6.285 |
1996 |
Vzduch. Menzy Veveří | 1.424 |
1996 |
Počítač. síť katedry Geografie | 425 |
1996 |
Kounicův palác - klimatizace Kounicův | 434 |
1996 |
Zabezpeč. zařízení PrF | 401 |
1996 |
Rozšíř. poč. sítě PřF | 800 |
1996 |
Tab. 21 Rozpracované akce investiční výstavby v tis. Kč
Akce |
Investiční náklady |
Rok |
||
Celkové |
Dosavadní |
Zahájeno |
Dokončeno |
|
Rekonstrukce FI, Botanická 68a | 73.519 | 10.475 | 1995 |
1998 |
Ekonomicko-správní fakulta, Vinařská | 175.000 | 70.000 | 1996 |
1997 |
Posluchárny FI, Botanická 68a | 21.307 | 4.597 | 1996 |
1997 |
Tab. 22 Připravované akce investiční výstavby v tis. Kč
Rok |
|||
Investiční náklady |
Zahájeno |
Dokončeno |
|
Rekonstrukce LF, Komenského nám. | 156.445 |
1996 |
1998 |
Posluchárny EsF | 63.135 |
1996 |
1998 |
Reko kotelny, Vinařská | 10.733 |
1996 |
1997 |
Sanace vlhkosti PrF | 7.000 |
1996 |
1997 |
Reko výměník stanice PrF | 2.710 |
1997 |
1997 |
Zpevnění plochy PřF, Kotlářská | 845 |
1997 |
1997 |
Rekonstrukce střechy FF | 900 |
1997 |
1997 |