Ing. František Gale, kvestor
Ve výroční zprávě za r. 1999 se stejně jako v předchozích letech ohlížíme za kalendářním rokem s cílem kriticky zhodnotit právě uplynulý rok a sro
vnat některé ukazatele nejenom s rokem předchozím, ale i s lety dřívějšími. Vývojové řady, zvláště pak ekonomických a kvalitativních ukazatelů dokladují činnost univerzity a objektivizují tvrzení obsažená v textu dalších hodnotících kapitol výroční zprávy.Každý hodnocený rok má však svoje specifika. Každé hodnocené období je rámováno jak vnitroun
iverzitními podmínkami, tak celostátní situací, která zvláště u organizací, které jsou ekonomicky závislé na státním rozpočtu hraje zásadní roli i v posuzování dosažených výsledků.Jaké byly tedy vnější i vnitřní podmínky r. 1999?
To je několik vybraných podmínek rámujících činnost MU v r. 1999.
S přihlédnutím ke složitosti r. 1999 lze tedy ho
dnotit rok uplynulý jako období transformační, v němž tzv. za pochodu byly zvládnuty nejenom provozní problémy, ale byl udržen i plánovaný investiční rozvoj univerzity.V oblasti finančních zdrojů lze za nejvážnější problémy roku označit:
V důsledku těchto rozhodnutí na MU vznikla sl
ožitá situace uvnitř univerzity, zejména na fakultách.Přes snahu vedení MU omezit přerozdělovací procesy uvnitř MU, bylo nezbytné k přerozdělení př
istoupit a v dohadovacím řízení minimalizovat požadavky jednotlivých fakult již na počátku r. 1999. Současně vytvářet tlak na získávání prostředků z oblastí mimo státní rozpočet.Přes veškerou snahu se Masarykova univerzita dostala v r. 1999 poprvé po deseti letech od listopadu r. 1989 do účetní ztráty ve výši 3,8 mil. Kč
provozních prostředků.Srovnáme-li celková čísla roku 1999, kdy cel-kové výnosy dosáhly 1,177 mld. Kč a náklady 1,181 mld. Kč, je vykázaná ztráta minimální a je kryta pr
ostředky z rezervního fondu.Na druhé straně je však záporný výsledek hosp
odaření signálem, který si vyžaduje zásadní řešení již v r. 2000 zvláště s přihlédnutím k tempu rozvojeVýše ztráty byla ovlivněna v pozitivním slova smyslu hospodářským výsledkem v doplňkové či
nnosti MU, který činil + 25,2 mil. Kč.V hlavní činnosti pak činí ztráta 29 mil. Kč. Tato skutečnost svědčí o nutnosti důsledně trvat při jed
náních s MŠMT ČR na změnách podmínek dotační politiky rezortu. Univerzity typu MU prodělávají na již překonaném normativním financování fakult s nízkým koeficientem náročnosti. Vývoj v posledních pěti letech ukazuje, že masivní nasazení výpočetní techniky u humanitních fakult a virtualizace řady procesů dříve laboratorně řešených na technických oborech ve značné míře smazal přežívající členění fakult na tzv. “levné” a “drahé” vyjadřované koeficienty.Dalším faktorem ovlivňujícím provoz je růst účetních odpisů, které se staly součástí dotací do vzdělávací činnosti a zvláště u aktivních univerzit v oblasti investičních grantů a rozvíjející se infr
astruktury neúměrně snižují objem prostředků určených na provoz.Uvedené systémové nedostatky však nejsou jediným f
aktorem ovlivňujícím dosažený hospodářský výsledek. Druhou, neméně závažnou oblastí je vlastní aktivita fakult a ostatních úseků MU, kde nedochází k potřebné dynamice v oblasti snižování nákladů, event. zvyšování výkonů.Vlastní výnosy sice dosáhly 216 mi
l. Kč z hlavní činnosti a téměř 82 mil. Kč z doplňkové činnosti, ale současná úroveň rozvoje MU nastoupená již v r. 1992 vyžaduje rychlejší růst výkonů, pokud nechceme zbrzdit rozvoj MU.Dotace ze státního rozpočtu dosáhly 879,9 mil. Kč, ale díky skladbě koeficientů má MU stále o cca 100 mil. Kč nižší dotace než rozsahem i vybaveností srovnatelné VUT Brno. Tuto skutečnost je třeba an
alyzovat a použít při argumentaci pro změny v dotační politice MŠMT ČR.Samostatnou kapitolou jsou v hodnocení r. 1999 invest
ice. V této oblasti se podařilo v podstatě udržet tempo nastoupené v předešlých letech. Bylo vynaloženo celkem 254,8 mil. Kč, z toho z vlastních zdrojů 107,3 mil. Kč.Podle věcného členění šlo 101 mil. Kč do staveb ze státního rozpočtu a 42 mil. Kč do SZNN ze státního rozpočtu.
Tvorba FRIM, který je u MU tvořen převážně z odpisů a jeho použití sice zvyšuje možnost invest
ování, ale na druhé straně zatěžuje provozní oblast odpisy INV majetku tím, že dotace nerespektuje růst investic zvláště při aktivitách grantových.V oblasti vědy a výzkumu jsme v r. 1999 dosáhli částky 182 mil. Kč, z toho dotace na tvůrčí výkon č
inila 75,6 mil. Kč. Došlo oproti r. 1998 k navýšení, což je splněním úkolu z rozborů r. 1998, ale univerzita našeho typu potřebuje dotaci větší, což znamená zvýšit aktivity v oblasti VaV.Doplňková dotace na SKM dosáhla 51 mil. Kč. Je to nižší objem než v r. 1998 a svědčí o nutnosti hledat nová řešení v oblasti kolejí i menz v r. 2000.
Celkově lze tedy rok 1999 hodnotit jako rok rel
ativně vyrovnaný z hlediska plnění závěrů z komplexních rozborů za r. 1998, v němž se však projevily dopady avizované jak směrem k rezortu (systémové problémy v dotační politice), tak dovnitř univerzity (neudržení plánovaného kladného výsledku hospodaření).Rok 2000 bude z tohoto pohledu rokem zlomo
vým, v němž musí vedení MU přijmout nová a zásadní rozhodnutí. Avizovaný a očekávaný vývoj z minulých let nenašel na MU jako celku potřebnou odezvu.
Tab. 1 – Vývoj počtu studentů na zaměstnance v letech 1991 – 1999 | |||||||||
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
|
Počet studentů | 9 728 |
10 575 |
11 544 |
11 629 |
12 837 |
15 401 |
16 741 |
18 026 |
18 785 |
Počet zaměstnanců | 2 182 |
2 232 |
2 309 |
2 309 |
2 275 |
2 435 |
2 458 |
2 477 |
2 497 |
Student/zaměstnanec | 4,46 |
4,74 |
5,00 |
5,04 |
5,64 |
6,32 |
6,81 |
7,28 | 7,52 |
Tab. 2 – Statistika zaměstnanců a studentů – rok 1999 | |||||||||||
Zaměstnanci |
Diplomoví studenti |
Všichni studenti |
|||||||||
Fakulta |
Akad. |
Ostatní |
Celkem |
Počet |
Stud. / |
Stud. / |
Stud. / |
Počet |
Stud. / |
Stud. / |
Stud. / |
Akad. |
Ostatní |
Celkem |
Akad. |
Ostatní |
Celkem |
||||||
LF |
303,64 |
221,72 |
525,36 | 2 003 |
6,60 |
9,03 |
3,81 |
2 003 |
6,60 |
9,03 |
3,81 |
FF |
171,33 |
84,20 |
255,53 | 3 008 |
17,56 |
35,72 |
11,77 |
3 008 |
17,56 |
35,72 |
11,77 |
PrF |
73,97 |
64,51 |
138,48 | 2 451 |
33,14 |
37,99 |
17,70 |
2 451 |
33,14 |
37,99 |
17,70 |
FSS |
32,69 |
21,87 |
54,56 | 935 |
28,60 |
42,75 |
17,14 |
935 |
28,60 |
42,75 |
17,14 |
PřF |
211,74 |
276,68 |
488,42 | 2 356 |
11,13 |
8,52 |
4,82 |
2 360 |
11,15 |
8,53 |
4,83 |
FI |
43,38 |
48,24 |
91,62 | 1 217 |
28,05 |
25,23 |
13,28 |
1 240 |
28,58 |
25,70 |
13,53 |
214,56 |
112,16 |
326,72 | 3 574 |
16,66 |
31,87 |
10,94 |
4 144 |
19,31 |
36,95 |
12,68 |
|
ESF |
61,94 |
55,57 |
117,51 | 2 211 |
35,70 |
39,79 |
18,82 |
2 211 |
35,70 |
39,79 |
18,82 |
Ostatní |
82,04 |
194,44 |
276,48 | 0 |
0 |
0 |
0 |
433 |
5,28 |
2,23 |
1,57 |
SKM |
0 |
222,27 |
222,27 | 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Celkem |
1195,29 | 1301,66 | 2496,95 | 17 755 |
14,85 |
13,64 |
7,11 |
18 785 |
15,72 |
14,43 |
7,52 |
Tab. 3 – Vývoj neinvestičních prostředků na studenta v letech 1991 – 1999 v tis. Kč | |||||||||
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
|
Neinvestiční dotace MŠMT | 296 420 |
312 950 |
425 123 |
518 252 |
637 285 |
728 155 |
751 761 |
851 717 |
879 955 |
Počet studentů | 9 728 |
10 575 |
11 544 |
11 629 |
12 837 |
15 401 |
16 741 |
18 026 |
18 875 |
Neinvestice / student | 30,47 |
29,59 |
36,83 |
44,53 |
49,64 |
47,28 |
44,91 |
47,25 |
46,62 |
Tab. 4 –
Neinvestiční prostředky získané z grantů v letech 1992 až 1999 v tis. Kč.Fakulta |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
LF |
173 | 3 286 | 6 346 | 6 994 | 12 474 | 13 962 | 13 449 | 21 642 |
FF |
0 | 2 196 | 2 034 | 4 660 | 4 786 | 6 794 | 2 290 | 5 946 |
PrF |
28 | 10 | 0 | 88 | 78 | 207 | 251 | 148 |
FSS |
3 354 | 5 851 | ||||||
PřF |
2 187 | 7 743 | 10 733 | 10 437 | 17 067 | 22 507 | 32 649 | 51 297 |
FI |
310 | 2 870 | 934 | 523 | 3 656 | 7 875 | ||
2 930 | 1 196 | 2 021 | 900 | 984 | 1 756 | 1 966 | 2 477 | |
ESF |
386 | 80 | 157 | 1 048 | 1 282 | 1 496 | 1 952 | 1 884 |
Ostatní |
7 888 | 15 134 | 24 631 | 15 133 | 4 027 | 8 683 | 3 578 | |
z toho: | ||||||||
RMU |
0 | 0 | 0 | 500 | 170 | 316 | 156 | 156 |
ÚVT |
0 | 0 | 0 | 21 460 | 14 212 | 2 900 | 7 840 | 3 290 |
CDV |
0 | 0 | 0 | 2 671 | 751 | 811 | 687 | 132 |
Celkem |
5 956 | 22 399 | 36 735 | 51 628 | 52 738 | 51 272 | 68 250 | 100 698 |
Tab. 5 –
Investiční prostředky získané z grantů v letech 1992 až 1999 v tis. Kč.Fakulta |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
LF |
0 | 1 260 | 2 500 | 9 526 | 3 823 | 1 832 | 2 879 | 6 468 |
FF |
0 | 352 | 519 | 1 524 | 1 499 | 1 123 | 1 380 | 2 746 |
PrF |
0 | 0 | 0 | 75 | 40 | 594 | 55 | 0 |
FSS |
1 325 | 476 | ||||||
PřF |
305 | 2 353 | 5 690 | 5 245 | 45 521 | 19 298 | 21 737 | 24 343 |
FI |
40 | 2 170 | 3 140 | 1 689 | 7 923 | 3 095 | ||
187 | 233 | 188 | 221 | 138 | 340 | 610 | 187 | |
ESF |
0 | 45 | 157 | 33 | 0 | 0 | 611 | 0 |
Ostatní |
0 | 10 049 | 19 153 | 19 903 | 28 665 | 17 077 | 31 327 | 9 320 |
z toho: | ||||||||
RMU |
0 | 0 | 0 | 0 | 30 | 0 | 100 | 0 |
ÚVT |
0 | 0 | 0 | 19 713 | 28 635 | 17 077 | 31 227 | 9 320 |
CDV |
0 | 0 | 0 | 190 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Celkem |
492 | 14 292 | 28 090 | 38 697 | 82 826 | 41 953 | 67 847 | 46 635 |
Tab. 6 –
Mzdové prostředky získané z grantů v letech 1993 až 1998 v tis. Kč ( 1999 – nelimitováno)Fakulta |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
LF |
82 | 834 | 995 | 1 644 | 3 448 | 3 487 | 5 578 |
FF |
88 | 932 | 1 405 | 1 286 | 1 845 | 711 | 1 945 |
PrF |
0 | 0 | 15 | 41 | 42 | 78 | 43 |
FSS |
1 419 | 2 949 | |||||
PřF |
238 | 1 510 | 2 375 | 3 440 | 5 971 | 8 071 | 17 693 |
FI |
0 | 75 | 40 | 106 | 1 186 | 3 681 | |
655 | 754 | 146 | 184 | 334 | 629 | 714 | |
ESF |
137 | 12 | 519 | 294 | 415 | 670 | 578 |
Ostatní |
1 810 | 948 | 1 528 | 693 | 504 | 557 | 930 |
z toho: |
|||||||
RMU |
0 | 30 | 0 | 80 | 30 | 30 | 49 |
ÚVT |
38 | 188 | 275 | 170 | 158 | 879 | |
CDV |
1 772 | 730 | 1 528 | 338 | 304 | 369 | 2 |
Celkem |
3 010 | 4 990 | 7 058 | 7 622 | 12 665 | 16 808 | 34 808 |
Tab. 7 – Výnosy z doplňkové činnosti v letech 1991 až 1999 v tis. Kč
Fakulta |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
LF |
5 610 | 19 816 | 29 949 | 32 617 | 37 071 | 43 351 | 8 863 |
FF |
1 804 | 4 003 | 3 293 | 1 946 | 2 422 | 3 890 | 677 |
PrF |
9 686 | 19 030 | 14 083 | 20 698 | 18 083 | 20 416 | 3 825 |
FSS |
375 | 231 | |||||
PřF |
7 240 | 8 786 | 9 349 | 9 254 | 9 712 | 14 773 | 17 107 |
FI |
691 | 180 | 163 | 448 | |||
1 456 | 465 | 860 | 1 376 | 1 185 | 1 190 | 3 315 | |
ESF |
1 274 | 2 924 | 3 478 | 2 526 | 3 087 | 3 078 | 5 579 |
Ostatní |
5 671 | 11 319 | 24 184 | 31 089 | 27 955 | 29 459 | 24 243 |
Celkem |
32 741 | 66 343 | 85 196 | 100 197 | 99 695 | 116 695 | 64 288 |
Tab. 8 – Vývoj finančních prostředků z grantů na akad. pracovníka v letech 1992 – 1999 v tis. Kč
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
|
Prostř. z grantů | 6 448 |
39 701 |
69 815 |
97 383 |
135 564 |
93 225 |
136 097 |
147 333 |
Počet akad. pracov. | 1 049 |
1 079 |
1 107 |
1 089 |
1 135 |
1 145 |
1 151 |
1 195 |
Grant / akad. | 6,15 |
36,79 |
63,07 |
89,42 |
119,44 |
81,42 |
118,26 |
123,29 |
Tab. 9 –
Vývoj prostředků získaných z dopl. činnosti na zaměstnance v letech 1991 – 1999 v tis. Kč1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
|
Prostředky z dopl. činnosti | 28 070 |
35 583 |
32 741 |
66 343 |
85 196 |
100 197 |
99 695 |
116 695 |
64 288 |
Počet zaměstnaců | 2 182 |
2 232 |
2 309 |
2 309 |
2 275 |
2 435 |
2 448 |
2 477 |
2 497 |
Dopl. činnost / zaměstnanec | 12,86 |
15,94 |
14,18 |
28,73 |
37,45 |
41,15 |
40,72 |
47,11 |
25,75 |
Tab. 10 – Zaměstnanci MU v letech 1990 – 1999 ( akademičtí pracovníci )
1990 |
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
|
LF |
315,0 | 314,4 | 322,1 | 320,1 | 309,3 | 305,0 | 290,5 | 294,71 | 293,67 | 303,64 |
FF |
159,4 | 173,2 | 175,7 | 179,4 | 183,8 | 188,6 | 186,6 | 191,71 | 170,33 | 171,33 |
PrF |
50,5 | 57,8 | 62,5 | 69,5 | 71,3 | 73,3 | 70,5 | 74,72 | 76,54 | 73,97 |
FSS |
24,32 | 32,69 | ||||||||
PřF |
181,2 | 200,4 | 211,0 | 208,4 | 202,5 | 195,3 | 200,0 | 195,86 | 196,76 | 211,74 |
FI |
6,6 | 20,7 | 24,5 | 28,32 | 28,66 | 43,38 | ||||
181,9 | 193,5 | 197,7 | 205,5 | 225,8 | 232,5 | 233,5 | 226,97 | 219,40 | 214,56 | |
ESF |
8,6 | 13,2 | 21,2 | 29,9 | 47,2 | 57,0 | 58,29 | 60,38 | 61,94 | |
Ostatní |
81,4 | 54,2 | 67,0 | 75,0 | 78,2 | 72,6 | 72,7 | 74,06 | 80,75 | 82,04 |
Celkem |
969,4 | 1 002,1 | 1 049,2 | 1 079,1 | 1 107,4 | 1 135,2 | 1 135,3 | 1 144,64 | 1 150,81 | 1 195,29 |
Tab. 11 – Zaměstnanci MU v letech 1990 – 1999 ( neakademičtí pracovníci )
Fakulta |
1990 |
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
LF |
278,8 | 277,4 | 268,5 | 271,1 | 267,0 | 269,6 | 269,0 | 269,82 | 238,75 | 221,72 |
FF |
84,3 | 88,5 | 88,5 | 93,7 | 93,2 | 88,1 | 92,9 | 96,34 | 86,00 | 84,20 |
PrF |
42,2 | 57,2 | 54,0 | 66,9 | 65,3 | 80,5 | 72,9 | 69,13 | 66,84 | 64,51 |
FSS |
21,31 | 21,87 | ||||||||
PřF |
234,3 | 223,7 | 226,9 | 234,5 | 232,8 | 245,3 | 247,8 | 264,51 | 277,92 | 276,68 |
FI |
19,7 | 36,1 | 40,99 | 53,95 | 48,24 | |||||
115,1 | 105,9 | 102,1 | 101,1 | 103,3 | 112,9 | 117,3 | 116,71 | 112,03 | 112,16 | |
ESF |
29,6 | 26,5 | 27,4 | 29,7 | 40,5 | 45,5 | 39,17 | 47,40 | 55,57 | |
Ostatní |
206,3 | 179,9 | 196,3 | 196,4 | 180,5 | 187,7 | 189,5 | 192,96 | 187,25 | 194,44 |
SKM |
255,6 | 217,7 | 220,0 | 230,6 | 226,2 | 217,8 | 228,3 | 224,19 | 235,05 | 222,27 |
Celkem |
1 216,6 | 1 179,9 | 1 182,8 | 1 219,7 | 1 202,0 | 1 262,1 | 1 299,3 | 1 313,82 | 1 326,50 | 1 301,66 |
Tab. 12 – Rozpočtované neinvestiční prostředky v letech 1991 až 1999 v tis. Kč
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
296 420 |
312 950 |
425 123 |
518 252 |
637 285 |
728 155 |
751 761 |
851 717 |
909 626 |
Tab. 13 – Náklady na údržbu objektů MU v letech 1991 až 1999 v tis. Kč
Rok | 1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
Částka | 9 451 |
17 061 |
19 738 |
22 155 |
21 192 |
41 023 |
48 685 |
63 833 |
66 458 |
Tab. 14 – Vývoj nemovitého majetku v letech 1991 až 1999 v tis. Kč | ||||||||
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
172 768 |
198 978 |
214 478 |
232 465 |
410 972 |
490 902 |
556 326 |
811 241 |
1 260 731 |
Tab. 15 – Vývoj movitého majetku MU v letech 1991 až 1999 v tis. Kč | ||||||||
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
372 787 |
418 367 |
461 685 |
506 541 |
614 659 |
728 618 |
828 203 |
938 231 |
1 154 398 |
Tab. 16 – Tvorba odpisů na MU v letech 1992 – 1999 v tis. Kč
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 | |
Odpisy z majetku | 35 220 | 36 395 | 39 696 | 44 946 | 60 755 | 79 169 | 94 963 | 125 535 |
Odpisy z hosp. výsledku předchozího roku | 11 210 | 6 329 | 9 729 | 12 843 | 10 000 | 5 181 | 0 | |
Tvorba odpisů celkem | 35 220 | 47 605 | 46 025 | 54 675 | 73 598 | 89 169 | 100 144 | 125 535 |
Dotace na odpisy | 10 000 | 36 355 | 13 588 | 54 435 | 55 397 | 60 801 | 57 544 | 0 |